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循化县2015年财政总决算的分析报告
来源:    时间:2016年09月28日    

2015年,循化县以 “三个代表”重要思想为行动指南,认真贯彻十八届五中会议精神,紧紧围绕县委、县政府的经济发展思路和工作目标,牢固树立全面、协调、科学发展观念,正确处理改革、发展、稳定的关系,充分发挥财政职能,狠抓增收节支,进一步深化财政改革,加大对教育、社保和“三农”工作的投入力度,继续加强财政监管,强力推进依法理财。通过各方共同努力圆满地完成了财税任务,确保了社会各项事业的健康协调发展。

一、2015年财政预算执行情况

(一)一般公共财政预算执行情况2015年全县一般公共预算收入为9696万元,实际完成10067万元,为预算的103.8 %,较上年增长16.3%。从收入构成情况看:税收收入完成8683万元,占一般公共预算收入的比重为86.3%;非税收入完成1384万元,占一般公共预算收入的比重为23.7%。从收入征收部门看:国税部门征收的收入完成597万元,完成预算的91%,同比增收12万元,增长2%;地税部门征收收入8086万元,完成预算的101.8%,同比增收1104万元,增长15.8%;财政部门征收非税收入1384万元,完成预算的126%

2015年,全县一般公共预算支出实现178424万元,同比增支23955万元,增长15.5%,其中民生支出133818万元,占财政总支出的比重达75%,新增财力基本用于保障和改善民生。其中一般公共服务支出22794万元,公共安全支出4386万元,教育25376万元,科学技术168万元,文化体育与传媒4243万元,社会保障和就业25251万元,医疗卫生和计划生育13513万元,节能环保6775万元,城乡社区4907万元,农林水41136万元,交通运输2027万元,资源勘探电力信息1501万元,商业服务业2292万元,国土海洋气象313万元,住房保障18757万元,其他支出4964万元、债务利息支出21万元。收支相抵,结转下年2095万元,实现了当年预算收支平衡。

(二)政府性基金预算执行情况。全县政府性基金总收入8252万元,其中,当年完成收入157万元,上级补助收入5264万元,上年结转831万元,债务转贷收入2000万元;政府性基金支出完成 7459万元、调出资金247万元,结转下年546万元。

(三)财政预算收支平衡情况

1、一般公共预算收支平衡情况

2015年全县一般公共预算收入10067万元,上级补助收入165920万元,债务转贷收入4140万元,上年结余1472万元,调入资金247万元,收入总计为181846万元。决算总支出178424万元,债务还本支出1000万元,安排预算稳定调解基金373万元,年终滚存结余为2049万元。

2、基金预算收支平衡情况

2015年全县政府性基金决算收入为157万元、上级补助收入为5264万元、债务转贷收入2000万元、上年结余收入为831万元,政府性基金收入总计为8252万元,政府性基金决算支出7459万元,政府性基金调出资金247万元,年终滚存结余546万元。

2015年我县财政收支执行情况,主要呈现出以下四个特点:一是财政收入平稳增长,地方公共财政收入完成10067万元,比上期同期增长16.29%。非税收入完成1384万元,比上年同期下降11.28%二是主体税种平稳增长,其中:增值税完成288万元,比上年同期下降1.71%,减收5万元;营业税完成4087万元,比上年同期增长40.88%,增收1186万元;企业所得税完成1219万元,比上年同期增长11.6%;非税收入完成1384万元,比上年同期增长11.28%三是转移支付资金量增大,县级财政整体实力进一步增强。2015年县级财政总收入规模由2014年的156791万元增加到181892万元,比上年同期增长16%,增收25101万元。四是财政支出结构更加优化。我们从“保稳定、促发展”的大局出发,坚持集中财力用于保工资发放、保社会保障、保机构运转、保法律和政策性兑现。

二、收支动因分析

(一)分税种收入与上年增长情况表

(单位:万元)

分税种收入

2015

2014

增长%

增收

税收收入

8683

7097

22.35

1586

其中:增值税

288

293

-1.71

-5

营业税

4087

2901

40.88

1186

企业所得税

1219

1379

-11.6

-160

 个人所得税

123

165

-25.45

-42

    城市维护建设税

266

1010

-73.66

-744

房产税

74

98

-24.5

-24

印花税

49

41

19.51

8

城镇土地使用税

28

33

-15.15

-5

车船税

138

94

46.81

44

耕地占用税

2304

1000

130.4

1304

契税

107

71

50.7

36

非税收入

1384

1560

11.28

176

其中:专项收入

510

484

5.37

26

  行政事业性收费收入

47

40

17.5

7

   罚没收入

129

370

-65.14

-241

 国有资源有偿使用收入

686

581

15.31

105

  其他收入

12

85

-85.88

-73

2015年地方公共财政收入,稳中有增,主要税种增减分析如下:

1、增值税:2015年增值税完成288万元,比上年同期下降1.71%,减收5万元。主要原因是谢坑铜金矿产量下降所致。

2、营业税:2015年营业税完成4087万元,比上年同期增长40.88%,增收1186万元。营业税增长主要地税部门加强征管力度出成效,采取多种措施全面加强对三产税收的征管,并进行了财税库银的联网,开展了重点企业纳税评估、重点税源动态监控,强化了重点税源管理。

3、企业所得税:2015年完成企业所得税1219万元,比上年同期下降11.6%,减收160万元,主要原因是谢坑铜金矿生产受影响所致。

4、个人所得税:2015年个人所得税完成123万元,比上年同期下降25.45%,减收42万元。个人所得税收下降主要是因为2015年度职工个人所得税的征缴力度不够。

非税收入:财政部门继续强化“收支两条线”管理,健全非税收入台账,加大了对行政性收费、罚没收入和专项收入的管理力度,确保了各项非税收入及时足额入库,为财政增收提供了有力支持,非税收入比上年同期增长11.28%

(二)财政支出效果分析

2015年各项公共财政支出及增长情况表:(单位:万元)

各项公共财政支出

2015

2014

增长%

增支

一般公共服务支出

22794

15985

42.6

6809

公共安全支出

4386

4268

2.76

118

教育支出

25376

26462

-4.1

-1086

科学技术支出

168

146

15.07

22

文化体育与传媒支出

4243

2891

46.77

1352

社会保障和就业支出

25251

18903

33.6

6348

医疗卫生支出

13513

12468

8.38

1045

节能环保支出

6775

5356

26.49

1419

城乡社区事务支出

4907

2232

119.84

2675

农林水事务支出

41136

35710

15.19

5426

交通运输支出

2027

962

110.71

1065

资源勘探电力信息支出

1501

918

63.5

583

商业服务等事务支出

2292

1673

37

619

国土气象事务支出

313

2686

-88.35

-2373

住房保障支出

18757

19149

2.05

-392

其他支出

4964

4660

6.52

304

过去的一年,面对挑战和机遇,我们着力强化政策措施,积极推进工作落实,为循化经济社会发展提供了较好的财力支撑。主要呈现五个方面的特点:

——财政保障能力显著提升。全县公共财政支出突破17亿元大关,其中:一般公共服务支出22794万元,公共安全支出4386万元,教育支出25376万元,文化体育与传媒支出4243万元,社会保障和就业支出25251万元,医疗卫生支出13513万元,节能环保支出6775万元,城乡社区事务支出4907万元,农林水事务支出41136万元,交通运输支出2027万元,资源勘探电力信息等事务支出1501万元,商业服务业支出2292万元,住房保障支出18757万元。我县财政在保工资、保运转、保稳定等基本支出的基础上,进一步优化支出结构,对重点项目支出、教育支出、民生支出需要得到有效保障,支出的均衡性、有效性不断提升。

——支持统筹发展力度加大。推进城乡一体化进程,大力实施新农村建设。2015年,全县“三农”支出41136万元,新增支出5426万元。主要是省财政厅下达水利局(夕昌水库)项目资金5000万,下达公伯峡灌溉建设项目961万元项目资金。

——民生保障水平稳步提高。加大基本公共服务投入,解决了一批群众关心的热点问题。实现教育支出25376万元,下降4.1%实现社会保障和就业支出25251元,较上年增长33.6%主要是加大了省对下社会保障转移支付补助资金,创业补助资金,小额担保贷款贴息资金,城乡低保、新农保、居民医疗等提标资金全部兑现发放。实现医疗卫生支出13513万元,较上年增长8%,公共卫生服务体系不断完善。实现文化体育与传媒支出4243万元,增46.77%安排保障性安居工程支出,统筹支持各类保障性住房建设,城乡居民住房条件得到进一步改善。安排社会治安综合治理、平安建设等专项经费,社会管理水平得到明显提升。

——财政各项改革不断深化。深化国库集中支付制度改革,实现了所有预算单位全覆盖。认真开展财政专户和行政事业单位账户清理,全面规范财政资金支付的申请、审核、支付、清算及核算等操作流程,国库单一账户体系不断健全。积极推进公务卡制度改革,规范单位现金管理,有效控制了“三公”经费。着眼于便于为民服务、便于资金监管、便于社会管理的目标,进一步规范完善乡镇财政管理机制,已将23项财政涉农补贴资金纳入“一卡通”进行发放。

----财政监督管理不断加强。面对日益增大的支出规模,为努力提高财政资金使用效益,确保财政资金运行安全,逐步建立了以人大、纪检、监察、审计和社会监督为一体的大财政监督体系,重点开展了保障性安居工程监督检查、财政内部监督检查和旅游发展专项资金绩效评价、城乡医疗救助绩效考核、重大公共卫生专项资金绩效考评、财政支农资金绩效考评、会计信息质量检查绩效监督等实质性的监督检查工作,财政监督水平得到逐步提高。

三、我县财政经济运行中存在的问题

 2015年,我县财政收支运行总体平稳、健康,但从收入结构、支出进度和从我县经济社会发展的需求看仍存在一些深层次的矛盾和问题,需要采取切实有效的措施,着力加以解决。

从收入方面看:财政增收的经济基础脆弱,支柱性税源企业匮乏,地方财政收入持续增长乏力,近几年,财政收入的增长主要靠建筑安装营业税以及水电站建设的耕地占用税来实现。

从支出方面看一是新增刚性支出明显大于正常增长的财力,财政支出压力越来越大,主要是公共财政覆盖领域扩大、城乡最低生活保障标准提高、义务教育保障水平提高、农民医疗保障标准翻番和公教人员调整工资及津贴翘尾因素,与之相对应,我县财政收入有增长,财政可支配财力有增加,但明显低于刚性增支需求,地方财力的有限性和经济社会发展的需求矛盾日益显现。二是财政支出进度不均衡及进度慢的问题仍然突出。由于支出进度缓慢,不能有效地发挥财政存量资金的使用效果,明显影响着财政宏观调控效果,制约着年度预算目标的实现。主要原因是重点支出相关项目的前期工作不实、不细,严重影响了全县支出进度和财政资金使用效果。